Sarrera
Gardentasun Erregistroaren erregistroa gero eta garrantzi handiagoa hartzen ari den Alemaniako enpresentzat funtsezko gaia da. Dirua zuritzearen eta terrorismoaren finantzaketaren aurkako borrokaren barruan, Gardentasun Erregistroa ezarri zen pertsona juridikoen eta erregistratutako sozietateen jabe onuradunak ezagutzera emateko. Neurri honek enpresen jabetza-egiturari buruzko argitasun handiagoa sortzen lagundu nahi du eta, horrela, legez kanpoko jarduerak zaildu.
Artikulu honetan Gardentasun Erregistroaren erregistroa gertutik aztertuko dugu. Zein enpresek eragiten duten, zer informazio eskatzen den eta zein epe bete behar diren azaltzen dugu. Era berean, lege-oinarria eta erregistro-baldintzak ez betetzearen ondorioak aztertzen ditugu.
Gardentasun Erregistroan erregistratzeko baldintzak hobeto ulertzea garrantzitsua da enpresa jabeentzat ez ezik, arlo honetan lan egiten duten aholkularientzat eta zerbitzu hornitzaileentzat ere. Egitura gardenek negozioetan konfiantza eta osotasuna susta ditzakete.
Zer da Gardentasun Erregistroa?
Gardentasun Erregistroa Alemaniako enpresen eta beste pertsona juridiko batzuen jabe onuradunei buruzko informazioa jasotzen duen erregistro zentrala da. 2017an sartu zen finantza-sektorean gardentasuna areagotzeko eta dirua zuritzearen eta terrorismoaren finantzaketaren aurka borrokatzeko. Erregistro horren beharra Finantza Ekintza Taldeak (GAFI) ezarritako nazioarteko estandarretatik sortzen da.
Gardentasun Erregistroak azken finean enpresa baten jabe edo kontrolatzen duten pertsona fisiko guztiak zerrendatzen ditu. Horrek enpresetan egindako inbertsio zuzenak zein zeharkakoak barne hartzen ditu. Helburua da egitura juridikoen atzean nor dagoen ikuspegi argia sortzea eta, horrela, balizko abusuak saihestea.
Gardentasun Erregistroan izena ematea derrigorrezkoa da enpresa askorentzat. Horien artean daude, bereziki, GmbH eta AG bezalako kapital-sozietateak eta zenbait sozietate. Epe zehatz baten barruan jakinarazi beharko dituzte haien jabe onuradunak. Erregistroko informazioa publikoki eskuragarri dago, hau da, interesa duen edonork ikus ditzake datuak.
Gardentasun Erregistroaren beste alderdi garrantzitsu bat datuak aldizka eguneratzea da. Enpresek jabetza-egituraren aldaketak berehala jakinarazi behar dituzte erregistroan informazio eguneratua beti eduki dezan.
Oro har, Gardentasun Erregistroak zeregin erabakigarria betetzen du dirua zuritzearen aurka eta ekonomia gardena sustatzeko. Agintariei beren lanean laguntzeaz gain, negozio-bazkideen eta inbertitzaileen artean konfiantza sortzen du.
Gardentasun Erregistroaren xedea eta garrantzia
Gardentasun Erregistroak zeregin nagusia betetzen du dirua zuritzearen eta terrorismoaren finantzaketaren aurkako borrokan. Enpresen eta beste pertsona juridiko batzuen jabe onuradunak gardenak izateko balio du. Informazio hori erregistratzeak benetako jabeen nortasuna agerian uzten duela bermatzen du, agintariek legez kanpoko jarduerak detektatu eta epaitzea erraztuz.
Gardentasun Erregistroaren beste helburu garrantzitsu bat negozio-transakzioetan konfiantza eta osotasuna sustatzea da. Enpresei jabe onuradunak ezaguta ditzatela exijituz, iruzur eta ustelkeria arriskua murrizten da. Hau bereziki garrantzitsua da konfiantzazko eragileekin lanean ari direla ziurtatu nahi duten inbertitzaileentzat eta negozio-bazkideentzat.
Gainera, Gardentasun Erregistroak zuzenbide estatua sendotzen laguntzen du. Agintari eskudunak enpresen egiturari eta jabetzari buruzko informaziorako sarbide hobea eskaintzen du. Honek enpresen erantzukizuna sustatzeaz gain, zerga-iruzurra eta finantza-delituaren aurka borrokatzeko nazioarteko ahaleginak ere onartzen ditu.
Oro har, Gardentasun Erregistroa tresna garrantzitsua da bizitza ekonomikoan gardentasuna areagotzeko. Finantza-sistemaren osotasuna babesten du, baina baita legezko negozioetarako ingurune segurua ere sortzen du.
Gardentasun Erregistroaren inskripzioaren oinarri juridikoa
Alemaniako Gardentasun Erregistroan inskribatzeko oinarri juridikoa, batez ere, Dirua Zuritzearen Legean (GwG) oinarritzen da. Lege hori diru-zuriketari eta terrorismoaren finantzaketari aurre egiteko eta korporazio-egituren gardentasuna areagotzeko ezarri zen. GwGren arabera, enpresek Gardentasun Erregistroan izena eman behar dute pertsona juridiko gisa edo erregistratutako sozietate gisa jarduten badute.
Gardentasun Erregistroa enpresa baten jabe onuradunei buruzko informazioa biltzeko erabiltzen da. Jabe onuraduna azken finean enpresaren jabea edo kontrolatzen duen edozein pertsona fisiko da. Hori, adibidez, zuzeneko edo zeharkako inbertsioen bidez egin daiteke. Erregistratzeko betebeharra hainbat enpresari dagokio, besteak beste, akzio-sozietateei, erantzukizun mugatuko sozietateei eta beste sozietate forma batzuei.
Beste alderdi juridiko garrantzitsu bat izena emateko epea da. GwG-ren arabera, eragindako enpresek beren informazioa gardentasun-erregistroan sartu behar dute bi asteko epean, ezartzen direnetik edo egituran aldaketa garrantzitsua gertatu denetik. Ez betetzeak isun handiak eragin ditzake.
Estatuko arauez gain, Alemaniak Europako eskakizunen menpe daude, bereziki EBko Diru-Zuriketaren Zuzentarauaren laugarrena. Zuzentarau honek EBren barnean araudiak bateratzea eskatzen du eta estatu kide guztiek erregistro nazional bat eduki behar dutela ezartzen du.
Orokorrean, Gardentasun Erregistroaren inskripzioaren oinarri juridikoa konplexua da eta enpresa interesdun guztien arreta zaindua behar du ondorio juridikoak saihesteko eta enpresen gardentasunaren eskakizunak betetzeko.
Nori eragiten dio Gardentasun Erregistroaren erregistroak?
Gardentasun Erregistroaren inskripzioa diru-zuriketaren eta terrorismoaren finantzaketari aurre egiteko legezko araudiaren osagai garrantzitsua da. Enpresen eta beste pertsona juridiko batzuen jabe onuradunak ezagutzera emateko erabiltzen da. Hala ere, enpresa guztiak ez daude derrigortuta gardentasun erregistroan izena ematera. Zehazki nori eragiten dion dagokion araudian zehazten da.
Lehenik eta behin, pertsona juridiko gisa antolatutako Alemaniako enpresa guztiak erregistratu behar dira. Besteak beste, akzio-sozietateak (AG), erantzukizun mugatuko sozietateak (GmbH) eta erregistratutako kooperatibak daude. Enpresa horiek beren onuradunei buruzko informazioa aurkeztu beharko dute gardentasun-erregistroan. Jabe onuraduna azken finean enpresaren akzioen edo boto-eskubideen ehuneko 25 baino gehiagoren jabe den edo bestela kontrola egiten duen edozein pertsona fisiko da.
Sozietate mugatuak (KG) eta sozietate orokorrak (OHG) bezalako sozietateak ere erregistro-eskakizunen mende daude pertsona juridikotzat hartzen badira. Garrantzitsua da Alemanian sukurtsal bat duten atzerriko enpresei ere erregulazioari eragiten diela. Era berean, haien jabe onuradunak gardentasun-erregistroan jakinarazi beharko dituzte.
Hala ere, arau honen salbuespenak daude. Atalase batzuen azpitik jaisten diren enpresa txikiagoek (adibidez, 10 langile baino gutxiago dituztenak edo milioi eurotik beherako urteko negozio-bolumena dutenak) erregistratzeko betekizunetik salbuetsita egon daitezke. Irabazi-asmorik gabeko erakundeek eta fundazioek ere Gardentasun Erregistroarekin zerikusia duten betebeharrei buruzko araudi berezia dute.
Laburbilduz, esan daiteke enpresa handi eta ertainak eta baita zenbait sozietate motak ere Gardentasun Erregistroan izena ematera behartuta daudela bereziki. Baldintza zehatzak enpresa motaren arabera alda daitezke, beraz, komenigarria da betebehar zehatzei buruzko informazio osoa eskuratzea.
Izena eman behar duten enpresak
Gardentasun Erregistroan izena ematea derrigorrezkoa da enpresa askorentzat. Printzipioz, zuzenbide pribatuko pertsona juridiko guztiak, hala nola, akzio-sozietateak (AG), erantzukizun mugatuko sozietateak (GmbH) eta kooperatibak, Gardentasun Erregistroan inskribatzera behartuta daude. Araudi hau enpresaren tamaina edo negozio-bolumena edozein dela ere aplikatzen da.
Horrez gain, merkataritza-erregistroan inskribatuta dauden sozietate-sozietateek, hala nola, sozietate mugatuak (KG) eta sozietate orokorrak (OHG), gardentasun-erregistroan ere eman behar dituzte beren datuak. Horrek enpresa horien jabe onuradunen gardentasuna bermatzeko balio du. Onuradunak izan ohi dira enpresaren jabe edo kontrolatzen duten pertsona fisikoak.
Beste adibide bat fundazioak dira, izena eman behar dutenak ere. Ondasunak helburu zehatz baterako kudeatzen dituzten pertsona juridikoak dira eta askotan ez dute irabaziak helburu. Haiek ere beren egitura ekonomikoak ezagutarazi behar dituzte. Batez ere fundazioentzat, garrantzitsua izan daiteke gardentasunez azaltzea erabakien atzean nor dagoen eta zer interes lantzen diren.
Hala ere, salbuespen batzuk daude: enpresa txikiak eta irabazi-asmorik gabeko zenbait erakunde erregistratzeko betekizunetik salbuetsita egon daitezke. Bereziki, jarduera ekonomiko garrantzitsurik egiten ez badute edo irabazi-asmorik gabeko erakunde gisa funtzionatzen ez badute, baliteke erregistratzea beharrezkoa ez izatea. Hala ere, enpresa hauek irizpide guztiak arretaz egiaztatzen dituztela ziurtatu beharko lukete.
Garrantzitsua da erregistratzeko betekizun hauek ez betetzeak ondorio juridiko handiak ekar ditzakeela. Enpresek, beraz, eskatutako informazio guztia garaiz bidaltzen dutela eta datuak eguneratuta mantentzen dituztela ziurtatu behar dute. Zure enpresaren egitura arretaz berrikusteak eta gardentasun-erregistroko informazioa aldizka eguneratzeak balizko lege-arazoak ekiditen eta zure enpresarekiko konfiantza sendotzen lagun dezakete.
Izena emateko betebeharraren salbuespenak
Gardentasun Erregistroan izena emateko betebeharra enpresa ugariri dagokio, baina badira kontuan hartu beharreko zenbait salbuespen ere. Salbuespen hauek garrantzitsuak dira erregistrotik salbuetsita dauden enpresak zein baldintzatan aplikatzen den ulertzeko.
Salbuespen nagusietako bat mikroenpresa gisa sailkatutako negozio txikiei dagokie. Enpresa hauek askotan hamar langile baino gutxiago eta urteko bi milioi euro baino gutxiago fakturatzen dute. Tamaina txikia dutenez eta merkatuan eragin mugatua dutenez, ez daude derrigortuta Gardentasun Erregistroan izena ematera.
Beste puntu garrantzitsu bat dagoeneko beste erregistro batzuetan izena emanda dauden enpresen salbuespena da. Esaterako, enpresa bat dagoeneko merkataritza-erregistroan edo antzeko erregistroan inskribatuta badago eta beharrezko informazio guztia bertan gordeta badago, gardentasun-erregistroan inskribatzeko betebeharretik salbuetsita egon daiteke.
Gainera, irabazi-asmorik gabeko erakundeak eta fundazioak ere erregistro-baldintzatik salbuetsita egon daitezke egoera jakin batzuetan. Erakunde hauek maiz helburu sozial edo kulturalak bilatzen dituzte eta, beraz, ez dituzte zertan irabazi-asmorik gabeko enpresek dituzten baldintza berberak bete.
Hala ere, kontuan izan behar da salbuespen horiek irizpide zehatzen menpe daudela. Hori dela eta, kaltetutako enpresek arreta handiz egiaztatu beharko dute erregistro-eskakizunetik benetan salbuetsita dauden edo oraindik erregistratu behar duten ala ez. Lege-aholkularitza lagungarria izan daiteke hemen legezko baldintza guztiak betetzen direla ziurtatzeko.
Gardentasun Erregistroan izena emateko betebeharrak eta epeak
Gardentasun Erregistroan izena ematea lege-betebeharra da Alemaniako enpresa askorentzat, alde batera utzi behar ez dena. Erregistro honekin lotutako epeak eta betebeharrak erabakigarriak dira legezko ondorioak ekiditeko.
Dirua Zuritzearen Legearen arabera (GwG), pertsona juridiko gisa edo erregistratutako sozietate gisa jarduten duten enpresek beren jabe onuradunak gardentasun-erregistroan inskribatu behar dituzte. Hau da, bereziki, GmbH eta AG bezalako korporazioei, baita OHG eta KG bezalako sozietateei ere. Erregistratzeko betebeharra enpresaren tamaina edo negozio-bolumena edozein dela ere aplikatzen da.
Gardentasun Erregistroan hasierako inskripzioa egiteko epea, oro har, 1ko urtarrilaren 2020ean amaituko da. Data horretatik aurrera, kaltetutako enpresa guztiek beren datuak osorik sartu behar izan zituzten. Sortu berri diren enpresek izena eman behar dute sortu eta lau asteren barruan. Epe hori garrantzitsua da, berandu izena emateak isunak eragin ditzakeelako.
Erregistratu ondoren, enpresek euren informazioa beti eguneratuta dagoela ziurtatu behar dute. Egoera ekonomikoaren edo akziodunen egituraren aldaketak Gardentasun Erregistroan eguneratu beharko dira, aldaketa gertatu eta hilabeteko epean. Horien artean, adibidez, akziodunen edo haien akzioen aldaketak daude.
Epe hauek ez betetzeak zigor ekonomikoak eragin ditzake, baina negozio-bazkideen eta bezeroen konfiantza ere kaltetu dezake. Gainera, kaltetutako enpresek lege-ondorio gehiago jasan ditzakete gainbegiratze-agintariek aztertzen badituzte.
Hori dela eta, komeni da Gardentasun Erregistroko inskripzioen aldizkako berrikuspena egitea eta, behar izanez gero, aditu bati kontsultatzea legezko baldintza guztiak betetzen direla ziurtatzeko. Gardentasun Erregistroa aurkezteko ikuspegi proaktibo batek ustekabeko arazoetatik babesten du eta enpresak bere betebeharrak betetzen dituela bermatzen du.
Nola eman izena Gardentasun Erregistroan?
Gardentasun Erregistroan inskribatzea argi eta garbi zehaztuta dauden hainbat urratsetan egiten da bai enpresentzat bai kaltetutako beste erakundeentzat. Lehenik eta behin, enpresako pertsona edo organo arduradunek erregistratzeko beharrezkoa den informazioa bildu behar dute. Horrek jabe onuradunei buruzko informazioa barne hartzen du, hau da, enpresaren atzean dauden pertsona fisikoei buruzkoa.
Erregistro-prozesua hasteko, arduradunek Gardentasun Erregistroaren webgune ofizialean erregistratu behar dute. Garrantzitsua da baliozko nortasun elektronikoa izatea, adibidez, ziurtagiri elektroniko baten bidez edo sareko funtzionaltasuna duen nortasun agiri baten bidez. Izena eman ondoren, izen-emate orria bete dezakezu.
Formularioak informazio zehatza eskatzen du, hala nola, enpresaren izena eta helbidea eta jabe onuradunen datuak. Informazio hori behar bezala eta osorik eman behar da, informazio zehatzak okerrak ondorio legalak ekar ditzake eta.
Inprimakia betetakoan, berrikusteko bidaliko da. Agintaritzak eskumena duen informazioa aztertuko du, eta informazio gehiago eskatu ahal izango du behar izanez gero. Egiaztatu ondoren, enpresa gardentasun-erregistroan sartzen da.
Garrantzitsua da kontutan hartu beharreko datuen aldaketak erregistroan ere garaiz eguneratu behar direla. Horri esker, erregistroak informazio eguneratua eta zuzena izango duela ziurtatzen du eta, horrela, informazio publikoko tresna gisa duen funtzioa betetzen duela.
Zein informazio behar da izena emateko?
Gardentasun Erregistroan izena emateak hainbat informazio behar du enpresen eta haien onuradunen nortasuna argi eta garbi zehazteko. Lehenik eta behin, enpresaren oinarrizko informazioa eman behar da, hala nola, enpresaren izen osoa, bere forma juridikoa eta egoitzaren helbidea. Informazio hori funtsezkoa da enpresa argi eta garbi identifikatzeko.
Beste alderdi garrantzitsu bat jabe onuradunen identifikazioa da. Azken finean enpresaren jabe edo kontrolatzen duten pertsona fisikoak dira. Horretarako, pertsona horien izenak, jaiotegunak eta bizileku-helbideak erregistratu behar dira. Horrez gain, enpresan duten inplikazioaren neurria ere dokumentatu behar da, enpresan duten eraginari buruzko gardentasuna bermatzeko.
Horrez gain, kontrol motari eta metodoari buruzko informazioa eman behar da. Hori kapitalaren akzioen bidez edo boto eskubideen bidez egin daiteke. Pertsona juridikoen kasuan, kudeaketan nork parte hartzen duen eta pertsona horiek zein eskumen dituzten ere adierazi beharko da.
Informazio hori behar bezala eta guztiz ematea legeak ez ezik, negozio-bazkideekin eta bezeroekin konfiantza sortzen laguntzen du. Erregistro osatugabeak edo oker batek ondorio juridikoak eragin ditzake eta enpresaren ospea kaltetu dezake.
Gardentasun Erregistroan izena emateko epeak
Gardentasun Erregistroan izena emateko epeak funtsezkoak dira ondorio juridikoak ekiditeko. Gardentasun Erregistroan izena eman behar duten enpresek sortu eta bi asteko epean egin beharko dute. Epe hori, bai eratu berri diren enpresei, bai lehendik dauden enpresei, akziodunen egituran aldaketaren bat edo bestelako zirkunstantzia garrantzitsuak direla-eta inskribatu behar duten enpresei aplikatzen zaie.
Gainera, kaltetutako enpresa guztiek Gardentasun Erregistroan duten informazioa beti eguneratuta dagoela ziurtatu behar dute. Akziodunen egituraren aldaketak edo bestelako informazio garrantzitsuak hilabeteko epean jakinarazi beharko dira aldaketa gertatzen denetik. Epe hauek ez betetzeak isunak eta beste legezko ondorio batzuk eragin ditzake.
Garrantzitsua da aldian-aldian egiaztatu behar den informazio guztia Gardentasun Erregistroan behar bezala eta guztiz sartuta dagoen. Horrek lege-eskakizunak betetzen laguntzeaz gain, enpresarekiko konfiantza ere sustatzen du negozio-bazkideekiko eta publikoarekiko gardentasunaren bitartez.
Izena emateko epeak ez betetzearen ondorioak
Gardentasun Erregistroan izena emateko epeak ez betetzeak ondorio nabarmenak izan ditzake enpresentzat. Lehenik eta behin, zigor ekonomikoak daude, haustearen larritasunaren arabera alda daitezkeenak. Isun hauek finantza-desabantaila izateaz gain, enpresaren irudi publikoan eragin negatiboa ere izan dezakete.
Gainera, berandu erregistratzeak arazo legalak ekar ditzake. Kasu askotan, erregistro egokia da negozio-transakzio edo lizitazio jakin batzuetan parte hartzeko ezinbesteko baldintza. Betebeharrak betetzen ez dituzten enpresek kontratuak eta lankidetzak galtzeko arriskua dute.
Beste alderdi bat gainbegiratze-agintariek egindako auditorien maiztasuna handitzea da. Iraganean erregistratzeko epeak urratu dituzten enpresek etorkizunean jarraipen intentsiboagoa jasan dezakete, eta ondorioz administrazio-esfortzu eta kostu gehigarriak eragin ditzakete.
Laburbilduz, Gardentasun Erregistroan inskribatzeko epeak ez betetzeak ondorio negatibo handiak ekar ditzake, bai ekonomikoki, bai irudi korporatiboari eta alderdi juridikoei dagokienez.
Gardentasun Erregistroko erregistroari buruzko ohiko galderak
Gardentasun Erregistroan izena emateak zalantzak sortzen dizkie enpresa askori eta kaltetutakoei. Hona hemen Gardentasun Erregistroaren erregistroari buruz gehien egiten diren galdera batzuk eta haien erantzunak.
1. Zer da Gardentasun Erregistroa?
Gardentasun Erregistroa erregistro zentral bat da, eta bertan enpresen eta beste pertsona juridiko batzuen jabe onuradunei buruzko informazioa jasotzen da. Dirua zuritzeari eta terrorismoaren finantzaketari aurre egitea du helburu.
2. Nork eman behar du izena Gardentasun Erregistroan?
Alemanian egoitza duten enpresa guztiek Gardentasun Erregistroan erregistratu behar dute pertsona juridikoak edo erregistratutako sozietateak badira. Besteak beste, akzio-sozietateak, erantzukizun mugatuko sozietateak eta sozietateak.
3. Zein informazio eman behar da?
Erregistroan hainbat informazio eman behar da, jabe onuradunen izenak, haien jaiotegunak eta bizilekuak barne. Enpresa motari buruzko informazioa ere beharrezkoa da.
4. Salbuespenik al dago izena emateko betekizunean?
Bai, salbuespenak daude enpresa-mota jakin batzuetarako, hala nola mikroenpresentzat edo dagoeneko beste erregistro batzuetan inskribatuta daudenentzat (adibidez, merkataritza-erregistroan), baldin eta horiek dagoeneko beharrezko informazio guztia badute.
5. Zenbat denbora behar da izena emateko?
Gardentasun Erregistroan izena ematea linean egin daiteke normalean ordu gutxiren buruan, baldin eta beharrezko informazio guztia eskuragarri badago.
6. Zer gertatzen da izena emateko epeak betetzen ez badira?
Erregistratzeko baldintzak betetzen ez dituzten enpresek isunak jasan ditzakete. Beraz, garrantzitsua da epeak betetzea eta datu guztiak eguneratuta daudela ziurtatzea.
Gardentasun Erregistroaren erregistroari buruzko maiz egiten diren galdera hauek prozesuaren ikuspegi orokorra hobetzen lagunduko dizute eta zure enpresak betetzen jarraitzen duela ziurtatzeko.
Ondorioa: Gardentasun Erregistroaren aplikazioaren laburpena
Gardentasun Erregistroan inskribatzea urrats garrantzitsua da enpresek legezko baldintzak betetzeko eta dirua zuritzearen eta terrorismoaren finantzaketaren aurkako borrokan laguntzeko. Ezinbestekoa da kaltetutako enpresa guztiak garaiz erregistratzea, izan daitezkeen ondorio juridikoak ekiditeko. Erregistratzeko betebeharra enpresa handiei ez ezik, enpresa txikiagoei eta sozietate jakin batzuei ere aplikatzen zaie.
Gardentasun-erregistroan aurkeztu behar den informazioa anitza da eta, besteak beste, onuradunei buruzko informazioa jasotzen du. Horrek jabetza-egiturak gardenak izaten eta sistema ekonomikoan konfiantza sortzen laguntzen du.
Enpresek izena emateko epeen eta betekizunen berri eman beharko lukete, beharrezko urrats guztiak garaiz betetzen dituztela ziurtatzeko. Arretaz prestatzeak erregistroan atzerapenak edo arazoak saihesten lagun dezake.
Orokorrean, Gardentasun Erregistroak zeregin nagusia betetzen du gobernu korporatibo modernoan eta ziurtasun juridikoa eta finantza-merkatuaren osotasunari ekarpena egiten dio.
Gora itzuli
